ok棒 追問

2018-10-23 10:37

我們是一般納稅人。我在9月把專票認證了。但還沒抵扣銷項稅

ok棒 追問

2018-10-23 10:38

請問老師，要怎么結轉這個認證了的進項？

郭老師 解答

2018-10-23 10:40

你好，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額

ok棒 追問

2018-10-23 10:44

但我的進項發票認證之后我是用來留抵的，因為9月份還沒有銷項稅可以給它去抵扣，10月份也沒有銷項稅可以給這個進項去抵扣。

ok棒 追問

2018-10-23 10:45

9月份我把進項專票認證之后，就做了如圖的這些分錄

郭老師 解答

2018-10-23 10:46

你好，我寫的那個分錄不是抵扣的分錄，就是單純的把進項結轉到轉出未交，目的是讓它沒有余額

ok棒 追問

2018-10-23 10:46

現在還需不需要再做別的分錄？還需要結轉進項不？或者還需要再做別的操作嗎？

ok棒 追問

2018-10-23 10:48

那就是目前我還需要再把老師您寫的這一步的分錄添加上去，是吧？

郭老師 解答

2018-10-23 10:49

你好，做上我寫的那個分錄可以的

ok棒 追問

2018-10-23 10:51

謝謝。請問做完老師你寫的這個分錄后。還需要不要再做一步：“借：應交稅費-未交增值稅-進項稅，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”？

郭老師 解答

2018-10-23 10:52

你好，不需要，你這個分錄是錯誤的，應交稅費-未交增值稅-進項就沒有這個科目

ok棒 追問

2018-10-23 10:53

哦哦

ok棒 追問

2018-10-23 11:16

老師請問科目“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”這個科目月末的時候是不是也是要做轉出，讓它沒有余額？

郭老師 解答

2018-10-23 11:18

你好，是的，和我給你寫的進項哪個結轉是一個道理的