325074191 追問

2018-10-22 20:00

老師 具體轉(zhuǎn)出分錄怎么做？

江老師 解答

2018-10-22 20:01

你們有沒有期初留抵增值稅呢？

325074191 追問

2018-10-22 20:02

有

江老師 解答

2018-10-22 20:02

放在哪個(gè)科目在？看你們好像是用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目在核算

325074191 追問

2018-10-22 20:03

是的老師 這個(gè)月變成小規(guī)模了 該怎么做呢

325074191 追問

2018-10-22 20:04

已交稅金里有余額 進(jìn)項(xiàng)稅額里也有余額

江老師 解答

2018-10-22 20:06

一、分錄是： 
1、借：原材料（或庫存商品） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
主要是結(jié)轉(zhuǎn)不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅金額。 
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
3、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）

325074191 追問

2018-10-22 20:10

這三個(gè)我都需要用到嗎 我是新手 不太懂

江老師 解答

2018-10-22 20:11

這三個(gè)分錄就是你們?nèi)康姆咒洠家玫?/p>

325074191 追問

2018-10-22 20:17

第一個(gè)分錄是要增加庫存的，我的進(jìn)項(xiàng)一般都是工程 技術(shù)服務(wù)類的多 材料少 這個(gè)怎么區(qū)分呢老師

江老師 解答

2018-10-22 20:19

那你以前抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，沒有抵扣的是計(jì)入哪個(gè)科目了呢？現(xiàn)在不抵扣了，只能增加當(dāng)時(shí)的進(jìn)入的科目

325074191 追問

2018-10-22 20:25

結(jié)出未交增值稅科目金額寫哪個(gè)呢

325074191 追問

2018-10-22 20:38

都按照這個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)完了 應(yīng)交稅金科目還是有好多余額啊

325074191 追問

2018-10-22 21:15

老師 希望能告訴我分錄里每個(gè)科目對(duì)應(yīng)該填入哪個(gè)余額

江老師 解答

2018-10-22 21:19

這個(gè)就是對(duì)于不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，計(jì)入原材料的成本，其他的數(shù)據(jù)就是按科目結(jié)平處理

325074191 追問

2018-10-22 21:20

都接完以后已交稅金科目有貸方余額

江老師 解答

2018-10-22 21:21

如果是貸方的話，那就是需要交的稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

325074191 追問

2018-10-22 21:24

可是一直是有留抵的呢

江老師 解答

2018-10-22 21:25

你結(jié)轉(zhuǎn)出來就是屬于交稅。