花開半夏 追問

2018-10-22 13:59

如果子公司是小規模納稅人子公司要做的分錄就是 借無形資產 貸其他應付款母公司是吧

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 13:59

您好，是的，您理解很正確。

花開半夏 追問

2018-10-22 14:01

母公司是小規模納稅人 母公司屬于在建工程沒營業的狀態 貸方的分錄也是其他業務收入 應交增值稅銷項稅額么

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 14:05

您好，是的，一樣的分錄的。

花開半夏 追問

2018-10-22 14:09

老師 我還想確認一下，就是母公司經營范圍是酒店管理購買土地用于子公司，子公司正在辦理工商登記還沒拿營業執照 ，子公司的營業范圍是房地產開發，從母公司交保證金 ，支付尾款，一直到把地轉讓給子公司的母公司和子公司要做的會計分錄分別是什么 謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 14:13

您好，母公司按自己購買處理賬務，子公司沒有執照時，不處理賬務，等子公司拿到執照，把地轉讓給子公司時，按我上面的分錄處理母，子公司賬務。

花開半夏 追問

2018-10-22 14:20

恩子公司沒注冊前 母公司支付保證金是借其他應收款保證金1.7億 貸銀行存款1.7億， 支付尾款 借預付賬款2億 貸其他應收款1.7億 銀行存款0.3億 開票時 借無形資產2億 貸預付賬款2億是吧

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 14:32

您好，是的，是的，您理解很正確。

花開半夏 追問

2018-10-22 14:42

老師 由于購買土地母公司借大灣的款 還是記在母公司的賬上是吧 ，借銀行存款 貸其他應付款 大灣

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 14:57

您好，是的，對的，您的分錄正確。

花開半夏 追問

2018-10-22 15:02

老師上邊那個應交稅費 應交增值稅銷項咋算  還有其他業務收入是多少 比如土地使用權是2億

王雁鳴老師 解答

2018-10-22 15:21

您好，那個銷項按母子公司轉讓金額2億乘以增值稅率/（1+增值稅率），其他業務收入是轉讓金額2億/（1+增值稅率）。