靜靜地、聼 追問

2018-10-22 12:46

好的，謝謝老師，還有一種情況，我們是餐飲公司，有時候會在淘寶上買一些東西（每月買的還挺多的），有很多是沒有發票的（后期商家也不會給發票），像這個應該怎么入賬呢？

彩麗老師 解答

2018-10-22 12:57

處理方法也是一樣的，分錄是  借:**費用   貸:銀行存款，匯算清繳時調增

靜靜地、聼 追問

2018-10-22 13:04

好的，我們公司也有支付設計費金額很大，款已付，發票未收到，我們這邊是這樣處理的，借：待攤費用 貸：銀行存款 等發票來了 我們再做攤銷 借：管理費用攤銷 貸：待攤費用，如果發票沒收到的話 我們是不是不能做攤銷

彩麗老師 解答

2018-10-22 13:07

待攤費用科目已經取消了，分錄應該是  借：其他應收款/預付賬款  貸：銀行存款
收到發票后沖銷  其他應收款/預付賬款，計入管理費用

靜靜地、聼 追問

2018-10-22 13:12

待攤費用是取消了，但這個科目我們還在用，我剛到這個單位，所以我也不知道該怎樣處理

彩麗老師 解答

2018-10-22 13:26

你現在做的是內賬還是外賬？

靜靜地、聼 追問

2018-10-22 13:40

內賬和外賬賬務處理不一樣嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-22 13:52

會有不一樣，內賬的話，你會計科目里面如果有待攤費用可以繼續用，外賬就不能

靜靜地、聼 追問

2018-10-22 14:11

我們這個單位還在用待攤費用這個科目，我不知道是不是把這個科目理解為預付賬款了

彩麗老師 解答

2018-10-22 14:34

你可以問下你公司的其他財務人員

靜靜地、聼 追問

2018-10-22 15:50

好的，想這些還沒有發票先付款的 我直接做到其他應收款-某某  等發票來了 我直接做一筆借：**費用 貸：其他應收款-某某，還需要做一筆攤銷嗎？要是做攤銷的話 會不會重復進費用了呢？謝謝

彩麗老師 解答

2018-10-22 16:12

不需要再攤銷了，就按你說的“還沒有發票先付款的 我直接做到其他應收款-某某 等發票來了 我直接做一筆借：**費用 貸：其他應收款-某某，”這樣就可以了，帳就平了

靜靜地、聼 追問

2018-10-22 17:47

感覺很迷茫，這邊有好多都進攤銷（待攤費用），想問一下什么情況下要進待攤費用？謝謝

彩麗老師 解答

2018-10-22 18:40

現在沒有什么需要進待攤費用的，待攤費用科目都已經取消了

靜靜地、聼 追問

2018-10-23 10:38

我看有下面這些東西進了待攤費用，所以搞不清在什么情況下進待攤，暈了

彩麗老師 解答

2018-10-23 10:43

建議問下你公司的其他財務人員，之前的賬務是怎么操作的

靜靜地、聼 追問

2018-10-23 11:26

您覺得這樣操作規范不？

彩麗老師 解答

2018-10-23 11:32

這種做法當然不正確，而且我之前也說了待攤費用科目都已經取消了

靜靜地、聼 追問

2018-10-23 12:57

嗯，知道了，謝謝老師

彩麗老師 解答

2018-10-23 13:05

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝