東冬 追問

2018-10-22 10:58

借：其他應付款——張三，貸：銀行存款

小黎老師 解答

2018-10-22 10:59

出納從公帳上以備用金名義轉出用于支付費用報銷的款，全部做到了其他應付款里?他這里做到其他應付款里 是做的 借：XX費用 貸：其他應付款-張三嗎？

東冬 追問

2018-10-22 11:09

是的，出納從公帳上以備用金名義轉出用于支付費用報銷的款，全部做到了其他應付款里了。借：其他應付款——張三，貸：銀行存款，然后在報銷的時候做：借：**費用 貸：現金

小黎老師 解答

2018-10-22 11:11

賬務做錯了，會導致銀行現金不平。正確做法：調整賬務：借：現金 貸：其他應付款-張三。把帳先調平，看下銀行存款余額和現金余額是否相符

東冬 追問

2018-10-22 11:14

好的，那我現在自己正確的做法是：借：備用金，貸：銀行存款，然后報銷單時，借：**費用，貸：備用金。這樣對嗎？

小黎老師 解答

2018-10-22 11:16

是的 后面的帳就這樣處理就可以了

東冬 追問

2018-10-22 11:22

那備用金是設在現金科目下做二級科目，還是另外新增一個科目做一級科目？

小黎老師 解答

2018-10-22 11:23

備用金一般統稱為 庫存現金