Angel 追問

2018-10-21 09:49

申報企業所得稅報表不用管營業收入 和營業成本  那30萬直接看利潤總額，就我剛才那報表利潤總額是-3281.4就直接在利潤總額填-3281.4 營業收入填9223.3營業成本填 303,458.10 你看一下我企業所得稅報表這樣填 對嗎 我上傳了利潤表和我填的企業所得稅報表

鄒老師 解答

2018-10-21 09:50

你好，所得稅申報表營業成本填寫錯誤了
營業成本=主營業務成本+其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用
你利潤表也有個錯誤，就是有收入沒有成本，沒有做到成本與收入匹配

Angel 追問

2018-10-21 09:53

我公司是服務業的沒成本我的管理費用不能算成本嗎

鄒老師 解答

2018-10-21 09:53

你好，管理費用計入利潤總額申報，不是營業成本的

Angel 追問

2018-10-21 09:56

按你這樣說我只填收入和利潤總額就行 老師你看一下我就樣填對吧

鄒老師 解答

2018-10-21 09:57

你好，根據你提供利潤表，是這樣填寫所得稅申報表
但是你單位利潤表需要做到成本與收入匹配的 
不能有收入而沒有成本的

Angel 追問

2018-10-21 09:58

謝謝老師 那我公司是服務業的工資能不能算成本

鄒老師 解答

2018-10-21 09:59

你好，從事相應服務人員的工資可以計入勞務成本，取得收入結轉到主營業務成本