玲瓏 追問

2018-10-20 21:06

這個月申報下個月扣款。這個月增值稅怎么做？

玲瓏 追問

2018-10-20 21:08

老師你剛說的金稅盤服務(wù)費如果這個月不抵走管理費用。那這個有損益了，如果以后抵的話是不是還沖紅管理費呢？

彩麗老師 解答

2018-10-20 21:11

第一問回復(fù)：做繳納增值稅分錄  借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅   貸：銀行存款
第二問回復(fù)：是的，等當期有應(yīng)交增值稅時紅沖管理費用

玲瓏 追問

2018-10-20 21:17

那就是說增值稅當月不繳納時也不做分錄，下個月扣款繳納時再做分錄是嗎？我覺得確認時應(yīng)該做一個分錄，繳納時直接再做一個不行嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 21:19

在銷售確認收入時就要做增值稅，借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)繳稅費-增值稅
繳納增值稅時  借：應(yīng)繳稅費-增值稅   貸：銀行存款
這樣一借一貸增值稅就平了

玲瓏 追問

2018-10-20 21:27

老師還有一點要問你，這個金稅盤費用如果項目是簡易計稅不存在抵扣那這個減免稅可以減免嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 21:30

如果這個月不抵扣，可以等以后有應(yīng)交增值稅時抵扣