jojo 追問

2018-10-20 13:40

老師，1）我購入時：借：無形資產  28113.21 
                                  借：應交稅費--待認證進項稅額   1686.79元 
                                      貸：銀行存款 29800
          2）2018年5月已抵扣：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1686.79   
                                                 貸：應交稅費--待認證進項稅額   1686.79元    
                                              借：應交稅費-應付交增值稅-轉出未交增值稅  1686.79  
                                                  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1686.79  
           2）2017年12月至2018年6月每月攤銷分錄
                借： 銷售費用--攤銷費  1171.38 
                  貸：累計攤銷  1171.38
           3）2018年8月份稅控系統填開紅字發票申報單分錄：
                借：銷售費用--攤銷費  1686.79  
                    貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 1686.79  
                借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 1686.79   
                   貸：應交稅費-應付交增值稅-轉出未交增值稅  1686.79   
                借：應交稅費-應付交增值稅-轉出未交增值稅  1686.79   
                  貸：應交稅費--未交增 值稅1686.79   
老師辛苦了，麻煩你指點我一下，非常感謝！我9月份收到對方開出的紅字發票，我不會做分錄？

彩麗老師 解答

2018-10-20 13:49

應該先把你的第三步分錄全部紅沖，然后做第一步分錄的紅沖

jojo 追問

2018-10-20 14:24

第三步分錄全部紅沖，然后做第一步分錄的紅沖就可以了對嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 14:43

是的，但是第一步的分錄是做進項稅，不要做待認證進項稅

jojo 追問

2018-10-20 14:50

老師，我之前已抵扣了，我現在不用做一步進項稅額轉出分錄嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 14:51

不做，福利費不允許抵扣的做賬才是做進行稅額轉出，你這是收到紅字發票，分錄紅沖就可以了

jojo 追問

2018-10-20 14:56

老師，還請教你個問題，好像我這種情況，8月份已填了紅字發票申請單據，在沒有收到對方開發的紅字發票之前，都不用那么快做憑證的對嗎？等收到對方的紅字發票才做是這樣嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 14:57

是的，等收到紅字發票再做分錄

jojo 追問

2018-10-20 15:07

老師，好像不對吧，我之前已攤銷的費用應該也要紅沖吧？
以下分錄要紅沖吧
2）2017年12月至2018年6月每月攤銷分錄
借： 銷售費用--攤銷費 1171.38 
貸：累計攤銷 1171.38

彩麗老師 解答

2018-10-20 15:10

對方不再開發票給你的話就要紅沖攤銷的分錄

jojo 追問

2018-10-20 15:15

暫時還沒有收到對方開的發票，是不是對方要開的話，暫時先不管，等收到對方發票時，再看情況來紅沖或者補提費用對嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 15:36

是的，你的思路是正確的