那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 10:10

老師，當年的是這樣分錄，可是5.31日清算匯繳17年的也是這樣分錄嗎？不是借:利潤分配-未分配利潤代替借:所得稅？

羅老師 解答

2018-10-20 10:12

對啊，一般上年度要自己預提一個匯算可能繳納的金額，匯算有差額，就補充計提（大于預繳繳納的）或沖減計提金額（小于預計繳納的）

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 10:15

所得稅當月發生當月扣繳計提，不是上月計提下月扣繳？

羅老師 解答

2018-10-20 10:22

一般是上月計提，下月扣繳

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 10:24

那我沒有這樣做，那么清繳17年的補繳的所得稅要怎么賬務處理？

羅老師 解答

2018-10-20 10:25

繳納稅費的金額大不？根據重要性原則處理
如果大，就通用以前年度損益科目調整
如果小，就匯算當月計提，當月繳納

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 11:10

四千元補繳稅款

羅老師 解答

2018-10-20 21:55

那金額不大，可以計提在匯算的當月

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-21 20:53

那是不是我該調整處理方式，當月計提下月繳納

羅老師 解答

2018-10-22 09:01

對，一般是是當月計提，下月繳納的