楊艷 追問

2018-10-20 10:15

專票不是代開的，自己開的

楊艷 追問

2018-10-20 10:17

專票不是免稅銷售嗎？

張蓉老師 解答

2018-10-20 10:20

您好，小規模開具增值稅專用發票是不免稅的，自開的專票也是在稅務機關代開增值稅專用發票不含稅金額那欄填列，季度自開普票+專票不含稅金額不超過9萬，普票部分免稅，但專票部分不免稅，季度自開普票+專票不含稅金額超過9萬，那普票部分也是要交稅的。

楊艷 追問

2018-10-20 11:55

原來是這樣，謝謝老師指點

張蓉老師 解答

2018-10-20 11:56

您好，不客氣，如對我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評，謝謝^_^

楊艷 追問

2018-10-20 11:57

那申報表怎么填寫呢？我剛咨詢只要主表10行填寫不含稅銷售金額？

張蓉老師 解答

2018-10-20 11:57

您好，開具專票不含稅收入需要填寫在稅務機關代開增值稅專用發票不含稅金額那欄，普票不含稅金額填寫在小微企業免稅銷售額那欄。

楊艷 追問

2018-10-20 12:08

請問有兩張普通發票稅率開錯了，是百分之五的，可以免征增值稅嗎？

張蓉老師 解答

2018-10-20 12:19

您好，只要普票加專票不含稅金額不超9萬，普票部分免稅。

楊艷 追問

2018-10-20 12:21

好的，謝謝老師

張蓉老師 解答

2018-10-20 12:22

您好，不用客氣，如對我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評，謝謝^_^