????one???? 追問(wèn)

2018-10-19 18:27

那如果收到的發(fā)票是110，做法：紅沖分錄，借：庫(kù)存商品-100，貸：應(yīng)付賬款-100，
正確的發(fā)票入庫(kù)，借：庫(kù)存商品110，貸：銀行110，
補(bǔ)少結(jié)轉(zhuǎn)的成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10，貸：庫(kù)存商品10
老師，這樣做也是對(duì)的吧

何老師 解答

2018-10-19 18:28

是的，就是這樣處理得

????one???? 追問(wèn)

2018-10-21 09:52

老師，如果我想調(diào)節(jié)利潤(rùn)，沖銷(xiāo)暫估入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，把利潤(rùn)調(diào)大，
7月份把6月份暫估入庫(kù)分錄沖銷(xiāo)，把6月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本也沖銷(xiāo)，等到匯算清繳千來(lái)票了，在按照發(fā)票金額入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)，真正銷(xiāo)售出庫(kù)在6月份，這樣操作可以嗎

何老師 解答

2018-10-21 12:20

這樣處理不合適，已結(jié)轉(zhuǎn)的營(yíng)業(yè)成本，除了銷(xiāo)售退貨情況，是不能沖銷(xiāo)的。

????one???? 追問(wèn)

2018-10-21 18:59

老師，如果已結(jié)轉(zhuǎn)的成本，未收到采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那怎么調(diào)出呢，以后可能也收不到了