小蘭 追問

2018-10-19 17:26

會計分錄應該怎么寫

梅老師 解答

2018-10-19 17:28

借應收賬款，貸收入，稅，
然后把這個收不回的應收轉到營業外支出里去。
結轉成本，借主營業務成本，貸庫存商品

小蘭 追問

2018-10-19 21:54

收不回的應收轉到營業外支出是指整個應收賬款還是指處理價與成本價的差額

梅老師 解答

2018-10-20 20:04

是整個的收不回的應收賬款。

小蘭 追問

2018-10-20 20:10

還不是很明白怎么處理？現在存貨有22萬元，留存抵扣有9000元，處理這批貨大概只能收入60000元左右

梅老師 解答

2018-10-20 20:12

按事實處理這批存貨，收入60000按17%申報增值稅。只要是按實際情況處理的，一般都是沒問題的。

小蘭 追問

2018-10-20 20:19

這是八年前的賬面存貨，一直申報為零，關鍵實物也已經沒有了，現在廠要注銷，報表上有這么多存貨，要想辦法處理，不知道該怎么做？

梅老師 解答

2018-10-20 20:20

實物沒有，按實際情況做存貨毀損處理，找中介會計師事務所出具存貨毀損專項審計報告。

小蘭 追問

2018-10-20 20:24

我們可以自己寫銷毀說明嗎？那銷毀這些要做收入和要交增值稅嗎？

梅老師 解答

2018-10-20 20:25

如果稅務認可您 公司的銷毀說明是可以的，銷毀就沒有收入和增值稅的問題了，

小蘭 追問

2018-10-20 20:28

老師請問您有銷毀說明模板或銷毀專項審計報告樣板提供參加嗎？

梅老師 解答

2018-10-20 20:29

抱歉，老師這里沒有這個。

小蘭 追問

2018-10-20 20:58

銷毀的存貨借營業外支出嗎？

梅老師 解答

2018-10-21 18:12

您好，是放在營業外支出的。