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小耳朵
于2018-10-19 10:03 發布 ??1564次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2018-10-19 10:04
您好!你這個季度是不是也有盈利呢
小耳朵 追問
2018-10-19 10:06
這個季度都是費用
2018-10-19 10:09
因為平時交所的稅,涉及科目就是所得稅費用和應交稅費和銀行,平時不會說交完稅就結轉到未分配利潤,所以導致我下個季度利潤就重復了,像這種的怎么辦啊
宋生老師 解答
2018-10-19 10:15
你好!為什么會重復呢,不會重復啊。而且你交稅的時候,是會減去之前已經繳納的部分的。
2018-10-19 10:18
減去只是所得稅費用啊,利潤是在哪減去啊,沒太懂
2018-10-19 10:23
你好!為什么利潤要減去呢,你是盈利了,應該是增加了利潤啊
2018-10-19 10:31
是應該增加,但是比如上個季度增加的利潤我交過所得了,那下個季度這部分利潤還在本年利潤里,那我是按利潤余額繳所得稅,那不是重復么??
2018-10-19 10:37
你好!不會啊。因為你按本年利潤余額交稅的時候,會自動減去之前的稅額的。
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請問,我在填企業所得稅季度預報表時,本季度利潤為正數24042.14,本年累計利潤為負數。本季度要繳所得稅不?
答: 你好,不需要
我第一季度利潤虧損,第二季度是有利潤的,本年累計利潤是負數,那我所得稅季報的時候,第二季度所得稅要不要繳納的?
答: 你好,不需要,因為本年累計還是虧損的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
季度預繳企業所得稅是按本季度利潤預繳,還是按年累計利潤減去以前年度虧損后預繳
答: 你好,是按累計利潤減去以前年度虧損后預繳
季度企業所得稅預繳是本期本年利潤基數繳納還是本年累計利潤總額繳納?
討論
若2016年一季度本年利潤累計為100萬,那么企業所得稅=100*0.25;二季度利潤累計為80萬,本季度企業所得稅為0;三季度利潤累計為150萬,所得稅=50*0.25;四季度利潤累計為170萬,所得稅=20*0.25。那第二年的所得稅要以前一年第四季度看齊嗎?
企業所得稅季度報表第一季度利潤50000已交所得稅2500元第二季度利潤70000本年累計利潤120000 第二季度的所得稅應該怎么填報
季度預繳所得稅時,四季度提完所得稅,凈利潤轉到利潤分配,那其他三個季度提完所得稅,凈利潤轉嗎?
四季度的利潤盈利,所得稅可以用以前年度彌補虧損嗎?還是只能在匯算清繳調整?四季度交所得稅的時候是按四季度的利潤計算還是本年利潤計算?
宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
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小耳朵 追問
2018-10-19 10:06
小耳朵 追問
2018-10-19 10:09
宋生老師 解答
2018-10-19 10:15
小耳朵 追問
2018-10-19 10:18
宋生老師 解答
2018-10-19 10:23
小耳朵 追問
2018-10-19 10:31
宋生老師 解答
2018-10-19 10:37