Change 追問

2018-10-19 10:03

老師，近受益年度均勻攤銷是什么意思？

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2018-10-19 10:05

能不能在一年內攤銷完？借：sheng產成本83469.58 貸：長期待攤費用83469.58

梅老師 解答

2018-10-19 10:07

按受益年限攤，如果這個費用是屬于一年之內的，可以一年內攤完

Change 追問

2018-10-19 10:07

借：所得稅費用-83469.58*0.25 
貸：應交稅費-應交所得稅-83469.58*0.25

梅老師 解答

2018-10-19 10:08

所得稅費用應該按利潤表上的利潤總額計提，不需要分別計提的。

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2018-10-19 10:12

對的。以前年度的長期待攤費用不s是要通過以前年度損益調整科目來調整嗎？

梅老師 解答

2018-10-19 10:14

如果是去年沒有攤銷，今年補攤，是通過以前年度損益調整來調整的。

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2018-10-19 10:19

那分錄怎么做啊，老師剛才寫的fen錄也沒有以前年度損益調整科目啊

梅老師 解答

2018-10-19 10:21

借以前年度損益調整，貸，長期待攤費用
借未分配利潤，貸以前年度損益調整

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2018-10-19 10:26

老師、剛才說的是：借費用或成本，貸長期待攤費用（每期攤銷數(shù)），影響當期應交所得稅，現(xiàn)在s是借以前年度損益調整，貸，長期待攤費用
借未分配利潤，貸以前年度損益調整

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2018-10-19 10:27

老師，到底是哪個分錄撒？

梅老師 解答

2018-10-19 10:28

這兩分錄都是對的，補攤以前年度的，用第二個分錄，攤當年的用我最上面的分錄。

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2018-10-19 10:58

老師，俺說的就是補攤2017年的，借以前年度損益調整，貸，長期待攤費用
借未分配利潤，貸以前年度損益調整。這個分錄對所得稅還有影響ma？

梅老師 解答

2018-10-19 11:03

補2017年的，所得稅匯算清繳要撤回重做，所以也是有影響的。

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2018-10-19 11:05

怎么撤回啊，要去稅務局嗎？撤回bu攤的話，多交的稅，稅務局neng 退回嗎？

梅老師 解答

2018-10-19 11:08

如果要撤回，是必須要去稅務局申請做更正申報的。如果能更正，并且稅務對這筆費用認可，是可以退稅的。但一般退稅會查賬，這里老師建議簡單處理，從今年起開始攤銷。補攤到今年來。

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2018-10-19 11:11

那就是在這個月：借費用或成本，貸長期待攤費用（每期攤銷數(shù)），z這樣來做哈

梅老師 解答

2018-10-19 11:14

是的，您的理解正確。

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2018-10-19 11:14

好的，謝謝老師的耐心解答。

梅老師 解答

2018-10-19 11:19

感謝，如果滿意請五分好評。