你好！老師，我想請教一下，我在第二季度在稅局前臺代開了兩張增值稅專票，然后第三季度發(fā)現(xiàn)錯了紅字發(fā)票后再開回正確的，但第三季度開正確發(fā)票時又扣了一次稅款，連同第一次開時扣了兩次，現(xiàn)在申報第三季度增值稅時抵減了多扣了一次稅款，抵減的這部分如何做分錄？

牛老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-10-19 06:36

你好，分錄根據(jù)紅字發(fā)票做，建議：直接復(fù)制二季度原籃字發(fā)票的憑證，數(shù)字都改為負(fù)數(shù)就可以了。比如借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額負(fù)數(shù)。

婷追問

2018-10-20 11:22

老師：稅局說多扣的一次要作退稅處理，如果我公司放棄退稅，那這筆多繳的增值稅放在什么科目合適呢？

牛老師解答

2018-10-20 12:16

你好，放入營業(yè)外支出比較合適，如果當(dāng)營業(yè)外支出比較難看，直接計入存貨成本或者計入主營業(yè)務(wù)成本我感覺也可以。

精選問題

老師，規(guī)上企業(yè) 是什么企業(yè)？問

你好。規(guī)上企業(yè)是指規(guī)模以上企業(yè)，是政府統(tǒng)計部門對達到一定規(guī)模的企業(yè)進行分類監(jiān)測的術(shù)語。具體定義因行業(yè)和地區(qū)而異，但核心標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)的營業(yè)收入、產(chǎn)值或從業(yè)人員規(guī)模達到規(guī)定門檻。答
小規(guī)模納稅人的個人所得稅月報還是季報呢？問

你好，那個是按季度申報工資個稅答
公司章程可以從哪里下載呢問

是已經(jīng)成立了的公司嗎？答
你好，我想問下。我們公司轉(zhuǎn)了一筆款給個體戶，但個問

正常做賬就行了哈。掛個體戶的名義答
你好，公司所有費用不計提，直接進費用可以么問

所有費用不計提，直接進費用，可以答

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在線提問累計解決 3591個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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