企業(yè)所得稅申報表中 A類B類有什么區(qū)別嗎

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2018-10-18 14:47

A類表表示查賬征收，B類表表示核定征收

Silent·· 追問

2018-10-18 14:50

查賬跟核定有什么區(qū)別嗎

江老師解答

2018-10-18 14:53

查賬征收，就是后期可能稅務會有稅務稽查，如果申報的不對，需要補交稅款。核定征收，按稅務核定的稅率征稅，開發(fā)票就交稅，按開發(fā)票的金額征稅

精選問題

老師，我想問下，有個企業(yè)對我們公司轉了一筆款，附言問

現(xiàn)金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。答
老師小規(guī)模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發(fā) 問

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業(yè)務實質(zhì)看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關賬務處理。由于不是正規(guī)出口退稅流程（自身無出口資質(zhì) ），通常按內(nèi)銷處理。分錄問題購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確。內(nèi)銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規(guī)模納稅人也有增值稅處理），假設征收率為 3%（不考慮優(yōu)惠政策時），正確分錄應為：借：應收賬款 6397 貸：其他業(yè)務收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應交稅費 —— 應交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時，后續(xù)還需要結轉成本，分錄為：借：其他業(yè)務成本 6397 貸：庫存商品 6397 。答
老師，小規(guī)模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬問

這個30萬是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是問

是的，就是那樣子的答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調(diào)整，貸款5年問

25年直接計入利潤分配-未分配利潤答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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老師 小規(guī)模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發(fā) 問

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