老師您好，這是我們今天從稅務局代開具的增值稅專用發票。所有稅款也已經繳納完畢，我想問的是會計分錄是這樣做么？1.銷售時：借：銀行存款一一貸：主營業務收入一一貸：應交稅費一應交增值稅 2.預提附加費時一一借：營業稅金及附加貸：應交稅費一城市維護建設稅／教育費附加／地方教育費附加 3交增值稅時.借：應交稅費一應交增值稅一已經稅金。貨：銀行存款繳納附加費是：借：應交稅費一城市維護建設稅／教育費附加／地方教育費附加貸：銀行存款或銷售時直接：借：銀行存款貨主營業務收入應交稅費一應交增值稅一已交稅金。

郭老師

職稱：初級會計師

2018-10-18 13:31

你好，1計提附加稅現在用借稅金及附加科目，這個改了，2繳納增值稅的借應交稅費-應交增值稅貸銀存，增值稅沒有三級科目，3最后一個收入不要做了，第一個分錄已經做了，其他的對的

a奇追問

2018-10-18 14:03

老師，我們的財務軟件里是必須要有三級科目的

a奇追問

2018-10-18 14:06

例如：應交稅費一應交增值稅一進項稅額／銷項稅額／已交稅金／轉出未交增值稅等等三級科目

郭老師解答

2018-10-18 14:15

你好，小規模沒有三級科目，可以修改的，不是一成不變的，不會的可以咨詢軟件售后

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