十年 追問

2018-10-17 22:04

計提社保的分錄是只計提企業部分的

十年 追問

2018-10-17 22:05

可是一般都是公司幫交社保，到下個月發放工資再扣出來的呀 
這個分錄要怎么做啊

王雁鳴老師 解答

2018-10-17 22:09

您好，如果企業先交的話，交納時，借；應付職工薪酬-社保（公司部分），其他應收款-社保（個人部分），貸：銀行存款。計提時，借；管理費用-社保，貸：應付職工薪酬-社保（公司部分）。計提工資時，借：管理費用-工資等科目，貸：應付職工薪酬-工資。下月發工資時，借：應付職工薪酬-工資，貸：應交稅費-應交個人所得稅，其他應收款-社保（個人部分），現金或者銀行存款。

十年 追問

2018-10-17 22:14

老師，我在8月份申報個稅的時候申報錯誤，也扣了稅款了，今天發現申報錯誤了，出現稅款的多繳 這應該怎么做分錄呢

王雁鳴老師 解答

2018-10-17 22:15

您好，交稅后，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：現金或者銀行存款。多繳部分，可以在這里掛著，等確定是退是自己承擔后，再處理。

十年 追問

2018-10-17 22:19

那我要去稅局更正申報為正確的，那我之前做的工資分錄要怎么改成與申報表的一致啊

王雁鳴老師 解答

2018-10-17 22:24

您好，把多計提的工資差額，紅沖原來的分錄就行了。

十年 追問

2018-10-17 22:29

可是銀行存款這個科目就是發出這么多工資了，更正回正確的數據 會不會余額與對賬單余額不平

王雁鳴老師 解答

2018-10-17 22:31

您好，多發的部分可以記入其他應收款，銀行存款就會平了。

十年 追問

2018-10-17 22:36

那不是得一直掛帳了嗎

王雁鳴老師 解答

2018-10-17 22:39

您好，不是的，等下月發工資，把多發的部分扣回來就行了。

十年 追問

2018-10-18 10:23

老師，我公司是小規模的，我在做收入的時候沒有把應交稅費這個科目做出來，直接做借銀行，貸收入，現在應該怎么辦？有什么方法可以把它做出來嗎？這是無票收入的，所以做分錄的時候忘記了

王雁鳴老師 解答

2018-10-18 10:31

您好，可以計算出有多少沒有把稅做出來的，計算出增值稅金額，做一筆分錄，貸：應交稅費-應交增值稅，貸：主營業務收入，負數。

十年 追問

2018-10-18 10:59

兩個都是貸方？

王雁鳴老師 解答

2018-10-18 11:09

您好，是的，一個正數，一個負數。

十年 追問

2018-10-18 12:40

然后還要結轉到未交增值稅嗎？下月交

王雁鳴老師 解答

2018-10-18 13:00

您好，小規模納稅人，不需要結轉到未交增值稅，交稅也用應交稅費-應交增值稅科目即可。