2333333 追問

2018-10-17 14:57

預收賬款，二級科目每個客戶名嗎？

張艷老師 解答

2018-10-17 15:03

是的，明細為客戶名稱

2333333 追問

2018-10-17 15:14

我做兼職會計，需要做這么仔細嗎？

張艷老師 解答

2018-10-17 15:16

如果不設二級明細的話，就需要有備查賬簿了。

2333333 追問

2018-10-17 15:21

再請問下老師，每天都有很多折扣，免單，貴賓卡贈送金額，這個怎么賬務處理呢？

張艷老師 解答

2018-10-17 15:23

免單的計入銷售費用--招待費科目核算
折扣和贈送金額按銷售折扣處理，以折扣后的金額確認收入。

2333333 追問

2018-10-17 15:25

也就是折扣了多少，贈送了多少不用處理，就只按照實際收到的錢做賬對吧？

張艷老師 解答

2018-10-17 15:30

是的，可以這么理解。

2333333 追問

2018-10-17 15:41

二級科目全國有統一規定不，還是隨便設置二級科目呢

張艷老師 解答

2018-10-17 15:42

是的，是企業根據管理需要自行設置的。就是增值稅的二級明細有規定。

2333333 追問

2018-10-17 15:47

免單時
借：銷售費用~免單
 貸：主營業務收入

折扣和贈送金額時按照實際收到金額
借：庫存現金/銀行存款
  貸：主營業務收入

對嗎？

張艷老師 解答

2018-10-17 15:50

分錄是這樣處理的。

2333333 追問

2018-10-17 15:54

請問需要交增值稅嗎？

2333333 追問

2018-10-17 15:58

是可以一個月合攏確認一次收入還是每日都要確認收入呢？

張艷老師 解答

2018-10-17 17:01

需要繳納增值稅的，可以按日確認收入。