果果 追問

2018-10-17 09:34

沒做過，整個業務下來怎么入會計分錄？

鄒老師 解答

2018-10-17 09:39

你好  借；以前年度損益調整   貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調整

果果 追問

2018-10-17 09:45

那要涉及重新去年申報年度企業所得稅嗎？費用增加，企業所得稅減少？

鄒老師 解答

2018-10-17 09:48

你好，需要做之前年度匯算清繳更正申報的

果果 追問

2018-10-17 09:55

如果更正申報了后，那會計分錄:
1.補繳印花稅時，借:以前年度損益調整，貸，銀行存款，2.重新申報以前年度匯算清繳，借:應交稅費～企業所得稅，貸:以前年度損益調整，3.調整利潤分配的時候，借:以前年度損益調整，貸利潤分配～未分配利潤，好像這么做以前年度損益還有余額，差哪一步

鄒老師 解答

2018-10-17 10:02

你好，這樣并沒有余額啊
第三筆分錄以前年度損益調整金額是第一筆，第二筆發生額的差額