文文老師 解答

2018-10-16 14:55

應該先簽批意見：超出部分如何處理才好入賬

陽光 追問

2018-10-16 15:04

當時人事自己處理的，沒跟領導說

文文老師 解答

2018-10-16 15:17

最好有簽批意見 
若超出部分員工承擔，借其他應收款 貸：應付職工薪酬

陽光 追問

2018-10-16 15:21

那不是應付職工薪酬又會多這2109.13元么？

陽光 追問

2018-10-16 15:23

麻煩老師解答一下哦

文文老師 解答

2018-10-16 15:24

然后再沖減工資費用 借：工資（紅字） 借：應付職工薪酬

陽光 追問

2018-10-16 15:26

就是借：工資么？沒有這個科目啊

陽光 追問

2018-10-16 15:31

辛苦老師解答一下

文文老師 解答

2018-10-16 15:45

簡寫了，管理費用或者銷售費用下二級明細工資

陽光 追問

2018-10-16 16:49

然后后面怎么沖平這筆其他應收款呢？

陽光 追問

2018-10-16 16:57

老師，可不可以給我一個完整的工資分錄啊，就是從計提到發放的，我現在都亂了

文文老師 解答

2018-10-16 19:33

計提 借：管理費用-工資 借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬 
發放 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款-個人部分 貸：應交稅費-個稅 貸：銀行存款 
交社保 借：應付職工薪酬 借：其他應付款-個人部分 貸：銀行存款 
現在多繳社保要員工承擔 借：其他應收款 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 借：管理費用-工資（紅字） 
收員工社保 借：現金 貸：其他應收款  如果從工資中扣除 借：管理費用-工資  貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款