生命的轉角 追問

2018-10-16 11:04

那就一直在進項稅額轉出掛著嗎，是不是對方給我們開了正確的發票我們再做相反的憑證沖掉。

莊老師 解答

2018-10-16 11:09

比如平時原材料不能抵扣，借原材料一A，貸應交稅費一應交增值稅(進項稅額轉出)，月底，借應交稅費一應交增值稅(進項稅額轉出)，貸應交稅費一未交增值稅，交稅時，借應交稅費一未交增值稅，貸銀行存款

莊老師 解答

2018-10-16 11:09

清楚了嗎？給個好評！

生命的轉角 追問

2018-10-16 11:13

老師，進項稅額轉出月底不是不結轉嗎？

莊老師 解答

2018-10-16 11:18

你好，實際上最后結轉到未交增值稅，比較清楚一點

生命的轉角 追問

2018-10-16 11:23

老師，我當月的銷項稅額是13868.97，進項稅額是12159.52，進項稅額轉出是9262.39，上月留抵稅額是10129.51，我在月底的時候結轉增值稅的時候應該怎樣做憑證，謝謝老師。

莊老師 解答

2018-10-16 11:47

第一，發轉進項稅額轉出9262.39，借應交稅費一應交增值稅(進項稅額轉出)，貸應交稅費一未交增值稅9262.39

莊老師 解答

2018-10-16 11:49

把銷項稅額一進項稅額一上月留抵二一8420.06

莊老師 解答

2018-10-16 11:50

借應交稅費一未交增值稅8420.06，貸應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅

莊老師 解答

2018-10-16 11:51

未交增值稅貸方余額842.33元是本月未交

生命的轉角 追問

2018-10-16 11:54

老師，意思就是月底進項稅額轉出的余額為零，對嗎？

莊老師 解答

2018-10-16 12:21

也不是，月底計算應交增值稅，然后轉出到未交增值稅