粒粒冰棒 追問

2018-10-17 08:30

老師那現在他們設置的三級科目～留底額，是不是多余的呢？這我樣結轉后月底銷項進項應該就是沒有余額了的，只有未交增值稅這個科目有余額，對嗎？現在帳上每個科目都有余額！

樸老師 解答

2018-10-17 09:10

1.月末“應交稅費-應交增值稅”結帳，余額在借方有兩種情況：一是留抵稅金（當月進項大于銷項），此時不需要進行任何的帳務處理，留抵稅金下月繼續抵扣；由于月份中間預交稅款大于本月應交稅款，結帳前多交稅款轉入“未交增值稅”借方： 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅） 
2.月末“應交稅費-應交增值稅”結帳，余額在貸方，說明為應交增值稅，結帳前未交稅款轉入“未交增值稅”貸方： 
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費-未交增值稅 
3.結帳后，“應交稅費-應交增值稅”貸方無余額，借方余額為留抵稅金；“應交稅費-未交增值稅”借方余額為多交增值稅，貸方余額為未交增值稅，次月初10日內進行增值稅納稅申報并繳納增值稅： 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：銀行存款

粒粒冰棒 追問

2018-10-18 08:37

老師這張是9月份的余額表，幫我看看這幾個科目這樣有問題嗎？我總感覺他雖然設置了這樣科目，但并沒有完全對應的結轉

樸老師 解答

2018-10-18 09:24

應交稅費-應交增值稅”貸方無余額，借方余額為留抵稅金；“應交稅費-未交增值稅”借方余額為多交增值稅，貸方余額為未交增值稅，次月初10日內進行增值稅納稅申報并繳納增值稅。符合 這個情況就可以了，就是正確的

粒粒冰棒 追問

2018-10-18 09:31

9月份未交增值稅為2468，之前我不知道他們有沒有做轉入未交增值稅里面，但9月份月底我直接做了一筆，借應交稅費～增值稅～轉出未交增值2468，貸應交稅費～未交增值2468

樸老師 解答

2018-10-18 09:35

做了就可以了，按照我上面的分錄做就行，每個月結轉