笑口常開 追問

2018-10-15 16:12

本月的資產負債表有變化嗎

笑口常開 追問

2018-10-15 16:14

要把資產負債表中期初未分配利潤數據手動改嗎

小小劉老師 解答

2018-10-15 16:18

你好，是的，這個就只能手動修改了。如果涉及之前季度的報表有出入，那就去更正申報就好了。

笑口常開 追問

2018-10-15 16:28

我改了欺初未分配利潤，那我期初資產負債表不平

小小劉老師 解答

2018-10-15 16:33

你好，你期初資產負債表要改兩個地方，一個是年初未分配利潤，另外一個是應交稅費——應交企業所得稅有一個貸方余額。

笑口常開 追問

2018-10-15 16:37

笑口常開 追問

2018-10-15 16:37

應交稅費沒有變動

笑口常開 追問

2018-10-15 16:38

科目余額表沒變，我怎么改

小小劉老師 解答

2018-10-15 16:51

你好，你本月的會計分錄應該是：借：以前年度損益調整  貸：應交稅費——應交企業所得稅   借：應交稅費——應交企業所得稅  貸：銀行存款  借：利潤分配——未分配利潤  貸：以前年度損益調整。

笑口常開 追問

2018-10-15 16:52

所以應交稅費余額沒變啊

小小劉老師 解答

2018-10-15 17:06

您好，你的理解是正確的。但，你現在是哪個表不平呢？

笑口常開 追問

2018-10-15 17:08

我手動改了期初未分配利潤4萬，然后期初資產負債表不平了

小小劉老師 解答

2018-10-15 17:15

手動改期初未分配利潤的話，那你可以把期初應交稅費貸方增加4萬，這樣期初資產負債表就是平的。另外你在做本月會計分錄的時候第一筆：借：以前年度損益調整  貸：應交稅費——應交企業所得稅 和借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整 分錄可以不用做了。