坐看云起 追問

2018-10-16 10:03

謝謝老師，另外問您一個問題，我昨天沒注意稅控盤里有提醒我有進項該認證要不就過期了，我去認證了，認證完了才發現那幾張進項是我公司在小規模納稅人的時候取得的，那這時候怎么辦？確定進項再轉出？那分錄該怎么做呢？謝謝！

maize老師 解答

2018-10-16 10:04

借xx費用或者是xx成本，貸進項稅額轉出。

坐看云起 追問

2018-10-16 10:10

確認進項時：借：應交稅費-增（進 ）     貸：？                                                                                                                         進項稅額轉出：借：？      貸：應交稅費-增（進項稅額轉出）                            對方科目不知道該寫什么？ 
是不是當期增值稅納稅申報的時候轉出的進項稅額要在附表二的第23欄填列？

maize老師 解答

2018-10-16 10:18

借：xx費用 應交稅費-增（進 ） 貸：應付賬款 進項稅額轉出：借：xx費用 貸：應交稅費-增（進項稅額轉出）你發票上面不含稅做的啥科目這個xx費用就做啥科目。是填寫23欄。

坐看云起 追問

2018-10-16 10:22

但是發票是去年的的，很早就入賬了（稅價合計入的），我們是今年轉為一般納稅人的，但是稅控盤上有去年進項的信息，提醒我快到期了我就沒多想就認證了，現在單獨一張認證進項 的“申報抵扣發票統計表”我該如何入賬？

maize老師 解答

2018-10-16 10:23

那就不做賬，你申報時候直接轉出就可以。