淡然若水 追問

2018-10-13 22:50

應該在借，還是貸，各表示什么？

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 22:53

您好，有可能在借，有可能在貸，在借表示有留抵的增值稅，或者待認證，待抵扣的增值稅，或者多交了稅費，或者交了稅費還沒有計提。在貸方表示有應該交的稅費，或者多計提了稅費。

淡然若水 追問

2018-10-13 23:13

應該貸方有余額，并且沒欠稅，怎么處理啊？

王雁鳴老師 解答

2018-10-13 23:14

您好，那就把多計提的稅費做分錄，沖回去，怎么提的，把多余的金額怎么沖回去即可。

淡然若水 追問

2018-10-14 08:46

比方說，這個月繳納上個月計提的，那這個月又要計提，那不是一直有余額嗎？除非這個月不開票不計提，余額是零

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 09:51

您好，對的，您說的很對。

淡然若水 追問

2018-10-14 10:19

我說呢，怎么老是有余額謝謝老師！