2333333 追問

2018-10-11 14:01

因為申報上的收入是根據開票確認的，但是利潤表上的收入是實際的，這之間的差額應該怎么做，而且這個是否有什么不利的后果

maize老師 解答

2018-10-11 14:09

你是有無票收入嗎？無票收入也是需要申報納稅交稅。

2333333 追問

2018-10-11 14:26

無票收入我已經確認收入了的，因為增值稅的收入根據開票的金額匯總，但是利潤表上是我實際的，所以之間有差額

maize老師 解答

2018-10-11 14:28

不是，這個無票收入在賬上做賬之外你申報也是需要的。

2333333 追問

2018-10-11 14:31

這個我做收入之后就會申報的

maize老師 解答

2018-10-11 14:32

那你賬上不要先做收入了，你申報和你賬上需要一致。

2333333 追問

2018-10-11 14:35

因為實際收入和開票收入就是不一致，我要怎樣調才可以一致

maize老師 解答

2018-10-11 14:37

先不要入賬，你賬上做，申報少，那不是告訴稅局你有收入延遲交稅嗎,

2333333 追問

2018-10-11 14:43

可是有時候還有就是別人前期付款的，但是現在才開票呢？這種也不排除啊

maize老師 解答

2018-10-11 14:44

你先收款可以做預收賬款，或者是滿足收入確認條件可以先做無票收入交稅等開發票再沖回無票按發票做。

2333333 追問

2018-10-11 14:55

例如我公司現在收到一筆款項，金額為70000,元，其中有38500是收回前期款，另外金額我是應該作為預收處理對吧？還有就是假如今天收到600元的收入，但是別人不需要開票，那我也應該確認我的收入，這個沒有問題吧？

maize老師 解答

2018-10-11 15:01

你去看下收入的確認條件，稅法上增值稅的確認條件，滿足就需要確認收入，營改增試點實施辦法---財稅（2016）36號 
第四十五條 增值稅納稅義務、扣繳義務發生時間為： 
（一）納稅人發生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。 
收訖銷售款項，是指納稅人銷售服務、無形資產、不動產過程中或者完成后收到款項。 
取得索取銷售款項憑據的當天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務、無形資產轉讓完成的當天或者不動產權屬變更的當天。 
（二）納稅人提供建筑服務、租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。 
（三）納稅人從事金融商品轉讓的，為金融商品所有權轉移的當天。 
（四）納稅人發生本辦法第十四條規定情形的，其納稅義務發生時間為服務、無形資產轉讓完成的當天或者不動產權屬變更的當天。 
（五）增值稅扣繳義務發生時間為納稅人增值稅納稅義務發生的當天。 
第四十六條 增值稅納稅地點為： 
（一）固定業戶應當向其機構所在地或者居住地主管稅務機關申報納稅。總機構和分支機構不在同一縣（市）的，應當分別向各自所在地的主管稅務機關申報納稅；經財政部和國家稅務總局或者其授權的財政和稅務機關批準，可以由總機構匯總向總機構所在地的主管稅務機關申報納稅。 
（二）非固定業戶應當向應稅行為發生地主管稅務機關申報納稅；未申報納稅的，由其機構所在地或者居住地主管稅務機關補征稅款。 
（三）其他個人提供建筑服務，銷售或者租賃不動產，轉讓自然資源使用權，應向建筑服務發生地、不動產所在地、自然資源所在地主管稅務機關申報納稅。 
（四）扣繳義務人應當向其機構所在地或者居住地主管稅務機關申報繳納扣繳的稅款。