小耳朵 追問

2018-10-11 09:14

老師，30%的票已到,這項服務也已安裝 并開始使用,最終用戶是第三方，只是從我們公司走了個程序,70%的款等待一個月驗收后付清；10%是質保金，一年后結清

徐阿富老師 解答

2018-10-11 09:18

你好，那這個30%可以先掛預付賬款，等下個月70%的票到了2張發票可以一起做成本或者費用里。

小耳朵 追問

2018-10-11 09:19

做成本的具體分錄怎么做？計入哪個成本？

徐阿富老師 解答

2018-10-11 09:22

你好，借主營業務成本   貸預付賬款，就是你這個技術服務要銷售開票的成本，開票就要做收入

小耳朵 追問

2018-10-11 09:32

老師 ，現在還沒有銷售 直接記到主營業務成本可以么

徐阿富老師 解答

2018-10-11 09:33

你好，服務類的成本和商貿類的不一樣，服務類成本，也許有成本沒有收入，也許有收入不需要成本，不一定是和收入同步的，這個應該不難理解，對吧？

小耳朵 追問

2018-10-11 10:31

老師好，又打擾你了，剛剛那個問題，進主營業務成本時，我的主營業務成本應下設哪些明細科目？

徐阿富老師 解答

2018-10-11 10:39

你好，子目可以按照部門設，也可以按照分類設，這個針對我覺得可以設置技術服務子目，以后這一類的都可以歸集這里