星媽愛 追問

2018-10-10 19:40

然后免稅額為3600/1.03*3%?

星媽愛 追問

2018-10-10 19:40

然后免稅額為3600/1.03*3%?

安老師 解答

2018-10-10 19:47

是的，免稅額就是3600÷1.03再*0.13的這個稅額。

安老師 解答

2018-10-10 19:47

是的，免稅額就是3600÷1.03再*0.13的這個稅額。

星媽愛 追問

2018-10-10 19:49

0.03吧？

安老師 解答

2018-10-10 19:54

是的，剛剛說快了是0.03。

安老師 解答

2018-10-10 19:54

是的，剛剛說快了是0.03。

安老師 解答

2018-10-10 19:54

是的，剛剛說快了是0.03。

星媽愛 追問

2018-10-10 20:00

我也覺的應該這樣做。但有的老師說直接填3600元，我認為那樣的話計稅基礎就不一樣了

安老師 解答

2018-10-10 20:55

我同意你的問題。

安老師 解答

2018-10-10 20:55

我同意你的觀點，我認為這樣是對的。

星媽愛 追問

2018-10-10 21:31

老師：我剛才又看了下報表，如果這樣換算來填，那增值稅申報表主表上的銷售額就是這個數，那它與利潤表上的營業收入不一致。

星媽愛 追問

2018-10-10 21:33

3600/1.03=3495，但利潤表上的營業收入是3600

星媽愛 追問

2018-10-10 21:34

而且企業的利潤表金額是自動形成的

安老師 解答

2018-10-10 21:44

你的應收賬款是多少這筆，一般來說，開票金額就應該是應收款上的金額。

安老師 解答

2018-10-10 21:46

所以3600是應收賬款而不是主營業務收入，但是你又說利潤表中營業收入是3600，所以你是不是在做收入憑證時少作了銷項稅。

星媽愛 追問

2018-10-10 21:48

這是免稅的，沒有銷項稅額

星媽愛 追問

2018-10-10 21:50

借：銀行存款3600 貸：主營業務收入3600

安老師 解答

2018-10-10 21:50

你的發票上有稅額嗎？

星媽愛 追問

2018-10-10 21:53

沒有啊，免稅的

安老師 解答

2018-10-10 21:55

前面免征增值稅項目銷售額應該是3600，前面錯了。

星媽愛 追問

2018-10-10 21:57

直接填3600哈？

安老師 解答

2018-10-10 21:58

直接填寫3600元

星媽愛 追問

2018-10-10 22:00

好的，謝謝您

安老師 解答

2018-10-10 22:02

不客氣，能邦到你并解決問題就好。