成潔然 追問

2018-10-10 17:35

我們公司： 
1. 考勤工資+考核工資+獎金=應發工資； 
2.應發工資 - 社保-代墊水電費-工衣押金-罰款=實發工資 
應發工資，是記入：應付職工薪酬嗎？ 
那罰款，計入什么科目，請問

張艷老師 解答

2018-10-10 17:38

建議將罰款計入第一個公式內計算。

成潔然 追問

2018-10-10 17:42

本來是2018年04月的費用，已寫報銷單，但公司出納，于2018年10月才付款報銷【或者比較多，當月的費用，報銷時間，都推延至下月下旬了，那報銷單，原件，是放到哪月賬簿合適？】

張艷老師 解答

2018-10-10 17:45

報銷的原件，是要作為報銷當月的憑證附件的。

成潔然 追問

2018-10-10 17:49

報銷當月，指的是出納付款當月嗎？但是，發生那筆費用與實際報銷時間不在同一個月，有的甚至相隔幾個月

張艷老師 解答

2018-10-10 17:50

不一定是付款當月，是計入費用科目的月份。這樣您舉出一個例子，我幫您分析解答，好嗎？

成潔然 追問

2018-10-10 18:52

李四，2018年01月購辦公用品一批，當月已寫報銷單，報銷單日期：2018年01月02日，而出納(老板）報銷時間為：2018年02月28日（非當月報銷），會計做賬，此筆費用，是記2018年01月嗎？報銷單，原件，是應該附在1月憑證，還是2月憑證？

張艷老師 解答

2018-10-10 21:36

這個情況，就是要計入2月份的憑證中了，重新填寫費用報銷單的日期。下次再遇到這樣跨期報銷的業務，可以建議采購人員不填寫報銷單日期。

成潔然 追問

2018-10-10 21:38

這種情況很多，基本這個的費用報銷單，最早下個月報，有的更晚報銷

張艷老師 解答

2018-10-10 21:44

就等實際報銷的時候由會計填寫上報銷單的日期就好了。

成潔然 追問

2018-10-10 21:49

有些，幾個月才報銷

成潔然 追問

2018-10-10 21:50

費用所屬期，不就跳了幾個月了嗎？

張艷老師 解答

2018-10-10 21:54

要不然就當月報銷時，先掛其他應付款科目，我擔心您老板到時更會拖延報銷了。