水杯子 追問

2018-10-10 14:52

假如金額是5200元，分錄怎么做，怎么計算？

江老師 解答

2018-10-10 14:53

是什么金額，是利潤金額，還是企業所得稅的金額？

水杯子 追問

2018-10-10 14:57

是利潤金額

江老師 解答

2018-10-10 15:02

你們的企業所得稅稅率是多少呢？是20%減半征收還是25%的企業所得稅，還是15%的企業所得稅稅率？

水杯子 追問

2018-10-10 15:11

是25%的

江老師 解答

2018-10-10 15:12

5200*25%=1300元 
借：所得稅費用   1300 
貸：應交稅費——應交企業所得稅1300

水杯子 追問

2018-10-10 15:19

計提完了，會計憑證就做完了，不需要再做任何憑證了吧

江老師 解答

2018-10-10 15:19

需要結轉本期損益 
借：本年利潤1300 
貸：所得稅費用1300