小會計 追問

2018-10-08 16:48

增值稅額552.10，增值稅申報表數據為552.09，0.01的差額分錄應該怎么做？

江老師 解答

2018-10-08 16:49

具體的產生這個差異是進項稅申報錯誤，還是銷項稅額少申報1分錢？

小會計 追問

2018-10-08 16:50

小規模，這些數據自動生成，改不了

江老師 解答

2018-10-08 16:52

是小規模企業 
借：管理費用——其他-0.01 
貸：應交稅費——應交增值稅-0.01

小會計 追問

2018-10-08 16:52

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-10-08 16:53

有不明白的問題再咨詢

小會計 追問

2018-10-08 16:59

老師您好，已經做了借應交稅費552.10 
貸營業外收入552.10，下一步做是小規模企業 
借：管理費用——其他-0.01 
貸：應交稅費——應交增值稅-0.01嗎？

江老師 解答

2018-10-08 17:01

一、根據稅務申報調賬 
借：管理費用——其他-0.01 
貸：應交稅費——應交增值稅-0.01 
二、本月減免稅費 
借：應交稅費——應交增值稅552.09 
貸：營業外收入——減免稅費552.09

小會計 追問

2018-10-08 17:04

之前已經做了 
借：應交稅費——應交增值稅552.10 
貸：營業外收入——減免稅費552.10 
現在反過來做分錄金額寫0.01可以嗎？

江老師 解答

2018-10-08 17:05

那就這樣處理完畢了。