慢半拍 追問

2018-10-08 16:22

老師，因為之前會計做賬比較亂，所以上個月補申報了個稅，之前的員工工資也在補計提在上個月，這就導致這個季度費用高，收入30多萬，季度費用高，而且這個彌補以前年度虧損也繼續出現，這樣就導致本季度不用交企業所得稅了，這該怎么處理？

蔣老師 解答

2018-10-08 16:25

你好，按你的實際情況處理就行了，只要本年累計數據和你現在賬上的本年累計數據能對上就沒問題的

慢半拍 追問

2018-10-08 16:30

老師，彌補以前年度虧損要不要做分錄的

蔣老師 解答

2018-10-08 16:32

要做分錄的，你們去年虧損的時候去年就該做一筆 
借：遞延所得稅資產  （虧損額*所得稅稅率 
      貸：所得稅費用    
今年彌補了虧損的話就注銷對應的分錄 
借：所得稅費用   
        貸：遞延所得稅資產

慢半拍 追問

2018-10-08 16:36

老師，但是去年會計沒有做分錄，現在應該怎么辦？是不是到年末的時候才做的？

蔣老師 解答

2018-10-08 16:38

是的，就是去年年末應該做的。你現在也只能今年補一筆了，下次記得就行了

慢半拍 追問

2018-10-08 16:45

老師，請問一下，我今年應該什么時候補去年的那筆分錄？然后今年彌補虧損又是什么時候補，年末嗎、因為每個季度一直顯示出來？

蔣老師 解答

2018-10-08 16:47

在本年你彌補虧損的那個月把兩筆分錄一起補了就行了，主要是方便查詢你們彌補虧損的記錄

慢半拍 追問

2018-10-08 16:50

老師，季度所得稅申報表，也是填本年累計的數據，不是這一季度的嗎？

蔣老師 解答

2018-10-08 16:53

你好，因為時間限制的原因，新的問題可以重新對老師提問呢