妮妮 追問

2018-10-08 14:50

那還有幾張沒認證留著這個月認證呢？因為報銷單沒下來，

妮妮 追問

2018-10-08 14:50

這樣的情況下需要繳納增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-08 14:56

你好，如果開具發(fā)票的銷項稅額大于已經(jīng)認證 進項稅額，是需要交納增值稅的

妮妮 追問

2018-10-08 14:58

那我9月份會計分錄怎么做？還是等繳增值稅后再做憑證呀？老師

鄒老師 解答

2018-10-08 15:04

你好，9月份做結轉未交增值稅分錄 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
次月做繳納增值稅分錄

妮妮 追問

2018-10-08 15:05

老師，這轉出未繳增值稅就是我要繳納的金額對嗎？

鄒老師 解答

2018-10-08 15:07

你好，是的，轉出的金額就是需要交納的增值稅金額