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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師

2018-10-02 13:52

應交稅費-待轉銷項稅額的定義是:核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產,已確認相關收入(或利得)但尚未發生增值稅納稅義務而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額。 
 
請問怎么理解,未發生納稅義務而須于以后。。。。稅務局那邊是看有沒有開具發票的,開了就是當期產生納稅義務了

蔣飛老師 解答

2018-10-02 13:49

你好 
是按主營業務來確定稅率的

冬天的雪 追問

2018-10-02 13:56

那如果主營稅率是服務業,6%的稅率,同時產生了銷售貨物行為,一般是17%的稅率,這時是按6%的稅率就行??

冬天的雪 追問

2018-10-02 13:59

發票也沒法開呀,稅率又不是隨便自由選的

蔣飛老師 解答

2018-10-02 14:01

是的,稅率按主業定

蔣飛老師 解答

2018-10-02 14:02

比如銷售同時包送貨

蔣飛老師 解答

2018-10-02 14:02

就按16%稅率開票

冬天的雪 追問

2018-10-02 21:02

您的解釋那就更說不通了。既然是按主營業務定稅率,那我主營的是服務,同時銷售貨物,我為什么要按16%呢,按6%不就行了

蔣飛老師 解答

2018-10-02 21:29

主營的是服務,就按6%計稅了

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相關問題討論
增值稅征收品名是其他現代服務。那主營業務是這個 若是小規模,賣其他貨的話那開票是選擇1%稅率
2022-01-05 15:28:22
你好 是按主營業務來確定稅率的
2018-10-02 13:49:52
你好,都是主營主營業務收入+其他業務收入
2018-05-10 21:05:41
你好 工業增值稅稅負=(主營業務收入-主營業務成本*90%)*稅率,=主營業務收入*稅率-主營業務成本*90%*稅率=銷項稅額-進項稅額,這里假設主營業務成本有90%可以取得增值稅專用發票(可用于抵扣)
2018-06-29 14:40:35
?計算第一年的主營業務增長率: (3623-3211)/3211 計算第二年的主營業務增長率: (4723-3623)/3623 ?計算近三年的平均主營業務增長率: 你用全面兩個答案的和除以2 ?* 100%*是將答案換算成百分比,如果不需要百分比就不用?* 100%*
2023-06-12 15:15:21
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