會計學堂輔導老師 追問

2018-09-30 09:47

嗯，繳納殘疾人保證金又怎樣做賬務處理呢？

蔣飛老師 解答

2018-09-30 09:50

借：管理費用-殘保金
貸：銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-30 10:03

借：管理費用-殘保金這個科目季度申報的時候要做納稅調增嗎？

蔣飛老師 解答

2018-09-30 10:07

你好！
不用做納稅調增的

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-30 10:12

昨天我發現代理記賬公司忘了把殘疾人保證金的發票做到3月份了。她說可以在9月申報時做上。還說清算匯繳的時候殘疾人保證金要不能做成本費用，要納稅調增。是不需要的嗎？清算匯繳不是很明白？？

蔣飛老師 解答

2018-09-30 10:15

你好！
正常做賬就可以了，不用考慮那么多的。

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-30 15:02

好的！老師，請問5月沒有發放工資，除了計提工資，還怎樣做賬務處理？謝謝

蔣飛老師 解答

2018-09-30 15:05

是當年5月份的工資沒有發？

會計學堂輔導老師 追問

2018-09-30 15:22

是啊

蔣飛老師 解答

2018-09-30 15:25

你好！
計提工資就可以了