暖笨笨 追問

2018-09-30 09:25

如果上季度虧2萬，這季度盈利3萬。那就按1萬計提么，還是怎么樣的

徐阿富老師 解答

2018-09-30 09:27

你好，去年如果沒有未彌補(bǔ)虧損，那就按1萬計提

暖笨笨 追問

2018-09-30 09:30

是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅么

徐阿富老師 解答

2018-09-30 09:31

你好，對的，是這樣的沒錯。

暖笨笨 追問

2018-09-30 09:32

還有老師如果是小微，減免稅附表三為應(yīng)納稅所得額的15％么

徐阿富老師 解答

2018-09-30 09:35

你好，不是的，這個好像不用填附表三的吧，主表上應(yīng)該可以直接填的，這個季度還沒報，申報系統(tǒng)還沒有申報表。不然我可以打開看看

暖笨笨 追問

2018-09-30 09:49

嗯嗯，是的，老師這個實(shí)際已繳納所得稅額也是自己可以帶出的么

徐阿富老師 解答

2018-09-30 09:50

你好，是的，數(shù)據(jù)填進(jìn)去會自動帶出的，你思路很清晰，不錯的。

暖笨笨 追問

2018-09-30 11:39

老師，我看小規(guī)模納稅人報稅時，假如，應(yīng)納9000，在國稅繳了1000，那實(shí)際繳8000。那附稅的計稅依據(jù)應(yīng)該是8000吧。我看有的企業(yè)是8000再算的要交的剩余賦稅，有的是9000，然后把本期已繳費(fèi)寫上了。當(dāng)然結(jié)果是一樣的

暖笨笨 追問

2018-09-30 11:39

哪種是正確的呢

徐阿富老師 解答

2018-09-30 11:51

你好，應(yīng)該是按照應(yīng)納稅金額9000計提的

徐阿富老師 解答

2018-09-30 11:52

申報也按9000在減已交的1000

暖笨笨 追問

2018-09-30 12:39

暖笨笨 追問

2018-09-30 12:39

您的意思是這樣做附加稅是對的么

徐阿富老師 解答

2018-09-30 13:32

你好，是的，這樣才是規(guī)范的。

暖笨笨 追問

2018-09-30 13:39

如果發(fā)票時，那1000賦稅已經(jīng)交了呢。怎么做分錄呢，月底計提怎么計提呢，是按8000，還是9000呢

徐阿富老師 解答

2018-09-30 13:46

你好，代開，已經(jīng)交的，按照9000計算，后面增加已交數(shù)，最后面就是本月實(shí)繳數(shù)

暖笨笨 追問

2018-09-30 14:40

老師，我明白您的意思了。帳務(wù)處理怎么做呢。是已交的要做一筆分錄么，然后月底計提總計的。然后下月申報的在繳納其他的做一筆分錄么

徐阿富老師 解答

2018-09-30 14:41

你好，對的，這樣可以的