慕 追問

2018-09-29 10:17

是客戶來招待他們的住宿費呢？

彩麗老師 解答

2018-09-29 10:18

這個是不能抵扣的。取得專票認證之后要做進項稅額轉出

慕 追問

2018-09-29 10:21

因為發票就是本地的，是不能當員工出差住宿的是吧？如果系統里不做抵扣直接當普通發票做賬也行吧？這樣就不做轉出了

彩麗老師 解答

2018-09-29 10:23

是的，本地的發票不能作為員工出差住宿。做賬是可以直接當普通發票價稅合計做賬。但是你實際收到的是專票就需要認證，次月申報增值稅的時候在附表二里面填進項稅額轉出就可以了