緈諨的終點 追問

2018-09-28 21:46

2016年到2017年做到財務費用科目的部分不用做以前年度損益科目嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 21:47

您好，不需要的，因為原來已經記入了財務費用科目了。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 21:56

那如果這次發票上的金額是2641.51元，稅額是158.49元，按你上面說的分錄是借：財務費用  41.51元，應繳稅金－應繳增值稅－進項稅  158.49，貸：預付賬款 200元？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 21:58

您好，是的，按我的理解，您寫的分錄是正確的。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 22:16

那如果公司一定要讓體現以前年度損益科目的話，這個分錄可以按以下做法：借過：應繳稅費－應交增值稅－進項  158.49元，財務費用  188.68元，貸：以前年度損益調整  147.17元，預付賬款  200元？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:17

您好，可以的，不過100多元錢，不需要這樣操作的。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 22:23

那是大概什么樣的金額才比較適宜采用這種分錄方式呢？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:24

您好，一般情況下，大概金額在去年利潤金額的10%以上的，比較適宜采用這種分錄的。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 22:27

老師的回復不是很懂，那就不是單一筆賬的金額而已，而是關系到全年賬目的利潤金額？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:30

您好，是的，一般情況下，錯誤或者調整不可以很多筆的，如果單筆的，按單筆的金額與上年的利潤比較，如果多筆的，按多筆的合計金額與上年利潤金額進行比較處理。不知道我這樣說您是否明白，歡迎繼續追問，謝謝。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 23:16

會計上一筆分錄多借多貸是不是允許的呢？還是只許一借多貸，一貸多借？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 23:17

您好，允許的，目前來說，業務復雜，情況多變，允許多借多貸的。