拾悅 追問

2018-09-28 19:02

這樣，不平的，老師，前1-4是平帳的

江老師 解答

2018-09-28 19:04

你這個分錄處理有點問題。

拾悅 追問

2018-09-28 19:06

計提工資  和支付分錄沒有問題吧？那整個正確的分錄是？從計提開始，老師？

江老師 解答

2018-09-28 19:06

計提工資還是計提公積金？

拾悅 追問

2018-09-28 19:08

從開始計提  到發放，然后到這個又退回

拾悅 追問

2018-09-28 19:09

光計提公積金  就可以了，就是想知道這筆賬怎么做？還能平

江老師 解答

2018-09-28 19:11

一、計提公積金（假定只有管理人員） 
借：管理費用——公積金 
貸：應付職工薪酬——公積金 
二、支付公積金 
借：應付職工薪酬——公積金 
借：其他應收款——代扣個人公積金 
貸：銀行存款 
三、發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——代扣個人公積金 
貸：其他應收款——代扣個人社保 
貸：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款（或庫存現金）

拾悅 追問

2018-09-28 19:14

老師好，若按我上面寫的分錄，員工退回的分錄那樣寫可以嗎

江老師 解答

2018-09-28 20:06

員工退回的分錄 
借：銀行存款400 
借：管理費用——公積金   -200 
貸：其他應收款——代扣個人公積金    200