公司收到一筆增值稅退稅,是因?yàn)楦膱?bào)表后退的多交的,應(yīng)該怎么做賬?
聰明的小腦瓜子
于2018-09-28 16:47 發(fā)布 ??1029次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
2018-09-28 16:47
你好 是小規(guī)模還是一般納稅人?
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你好 是小規(guī)模還是一般納稅人?
2018-09-28 16:47:48

所謂的留抵稅額,簡單可理解為當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí),即出現(xiàn)了留抵稅額。
2020-05-08 09:22:42

你好,是什么原因會(huì)退回17年的增值稅?
2019-06-11 17:47:58

你好 是多做了收入還是什么情況退的
2019-12-20 10:00:49

增值稅留抵退稅款是增值稅征收過程中扣除的貨物或勞務(wù),當(dāng)貨物或勞務(wù)發(fā)出后,增值稅稅款可能會(huì)超出實(shí)際應(yīng)納的稅款,從而可以將多繳的稅款留抵其他未納稅款,稱為增值稅留抵退稅款。
做賬的步驟如下:
1. 開立記帳憑證,貸方借方結(jié)余為0,記入:
①應(yīng)交稅款(貸方);
②增值稅留抵退稅款(借方)。
2. 再根據(jù)發(fā)票、稅票或稅務(wù)機(jī)關(guān)給出的憑證,開立記帳憑證,貸方借方余額為0,記入:
①增值稅留抵退稅款(貸方);
②應(yīng)付稅款(借方);
③增值稅退稅(貸方);
④增值稅(借方)
案例:一個(gè)公司,在2019年發(fā)出增值稅稅款7000元,經(jīng)審核稅務(wù)機(jī)關(guān)將其中6000元作為增值稅留抵退稅款,則當(dāng)期發(fā)生下列會(huì)計(jì)分錄:
應(yīng)交稅款 7000 增值稅留抵退稅款 7000
增值稅留抵退稅款 6000 應(yīng)付稅款 6000
增值稅退稅 6000 增值稅 6000
2023-03-01 19:56:42
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聰明的小腦瓜子 追問
2018-09-28 21:28
鄒老師 解答
2018-09-28 21:30