溫暖 追問

2018-09-28 14:00

1.月末結轉本月損益本年利潤是借方余額，說明是虧損，這個理解是對的嗎？2.月末結轉損益后本年利潤是貸方余額，就說明是盈利的對嗎？3.計提企業所得稅分錄？4.只有分配的利潤時才結轉到未分配是嗎？謝謝老師回復

江老師 解答

2018-09-28 14:05

我好我們是熟人。第一個問題說法完全正確。第二個問題說法完全正確。 
三、計提企業所得稅及相關處理 
1、計提企業所得稅 
借：所得稅費用 
貸：應交稅費——應交企業所得稅 
2、結轉企業所得稅 
借：本年利潤 
貸：所得稅費用 
四、分配利潤、計提盈余公積、任意公積金，準備金、轉贈資本等會減少未分配利潤

溫暖 追問

2018-09-28 14:10

老師，1.快賬軟件的月末結轉損益，本年利潤是借方負數余額，是代表虧損么？2.這種本年利潤借方負數余額是不是可以理解成是到貸方就是正數？

江老師 解答

2018-09-28 14:11

本年利潤的借方負數，就是貸方的正數，因此是盈利的。

溫暖 追問

2018-09-28 14:16

這樣不對啊，如果代表是盈利，那對應的利潤表上顯示的也是利潤總額是負數

江老師 解答

2018-09-28 14:17

本年利潤是借方的負數，就是貸方的正數。如果是本年利潤是借方正數，就是虧損

溫暖 追問

2018-09-28 14:21

就是如圖這樣，請解釋下

江老師 解答

2018-09-28 14:24

這個是結轉本年利潤的數據，本年利潤科目余額是貸方的負數，就是借方余額，本年利潤的借方余額是60385.04元，說明是虧損60385.04元 
結轉到未分配利潤 
借：本年利潤   -60385.04 
貸：未分配利潤  -60385.04 
這是每年12月只做一次的分錄，一年只做一次。數據上看是表示虧損了。

溫暖 追問

2018-09-28 14:26

好的，就是本來是年末進行本年利潤的結轉的，軟件是沒有就進行了這種本年利潤結轉額哈

江老師 解答

2018-09-28 14:28

這個是需要自己結轉的。軟件是不會結轉的。