dare 追問

2018-09-28 08:31

那這個能抵扣稅嗎 這個發票

鄒老師 解答

2018-09-28 08:35

你好，可以的，這個是可以全額抵扣的

dare 追問

2018-09-28 08:36

那抵扣的會計分錄呢

鄒老師 解答

2018-09-28 08:36

你好 
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

dare 追問

2018-09-28 08:37

謝謝

鄒老師 解答

2018-09-28 08:37

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

dare 追問

2018-09-28 08:39

她這樣做對嗎

dare 追問

2018-09-28 08:40

她做的是不是沒法抵扣

鄒老師 解答

2018-09-28 08:41

你好，分錄是不對的 
應當分兩筆分錄處理 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 
他這個是分錄錯誤，不影響全額抵扣

dare 追問

2018-09-28 08:45

那不對 都對什么有影響 呢

dare 追問

2018-09-28 08:45

影響明細余額

鄒老師 解答

2018-09-28 08:45

你好，只是分錄錯誤，需要做更正 
并不影響全額抵扣的