Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 15:33

計(jì)提水電費(fèi)，借管理費(fèi)用，水電費(fèi)，20 貸其他應(yīng)付款20。 下個(gè)月收到票時(shí)候  借其他應(yīng)付款20 借管理費(fèi)用，水電費(fèi)5。貸庫(kù)存現(xiàn)金25？

江老師 解答

2018-09-27 15:35

一、下月收到發(fā)票 
沖銷上月的計(jì)提分錄 
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)   -20 
貸：其他應(yīng)付款    -20 
二、按發(fā)票的金額入賬 
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)   25 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金25

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 15:38

二的借方不是其他應(yīng)付款？怎么是管理費(fèi)用，。計(jì)提了借管理費(fèi)用，支付時(shí)候借也是管理費(fèi)用？？

江老師 解答

2018-09-27 15:39

支付時(shí)你的其他應(yīng)付款已平賬，不過(guò)第二筆分錄也可以通過(guò)其他應(yīng)付款過(guò)一下。 
1、借：管理費(fèi)用——水電費(fèi) 25 
貸：其他應(yīng)付款——XX公司25 
2、借：其他應(yīng)付款——XX公司25 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金25

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 15:44

假如我這個(gè)月計(jì)提了20。下個(gè)月實(shí)際收到發(fā)票25的。這個(gè)少計(jì)提的，不管？直接支付得時(shí)候，借:其他應(yīng)付款25，貸:庫(kù)存現(xiàn)金25？

江老師 解答

2018-09-27 15:45

計(jì)提了，下月收到發(fā)票，沖銷了計(jì)提，就是已平賬，再按發(fā)票入賬（就是沖銷更正法）

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 15:46

那我這么做的是不是對(duì)的

江老師 解答

2018-09-27 15:48

你這樣做，不影響核算結(jié)果，但是計(jì)提的分錄沒(méi)有沖銷，沒(méi)有發(fā)票。

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 15:51

計(jì)提的水電費(fèi)。也要發(fā)票？不是支付的時(shí)候附上發(fā)票就可以了嗎

江老師 解答

2018-09-27 15:53

計(jì)提的水電費(fèi)不要發(fā)票，如果是沖銷了，就是沒(méi)有發(fā)票也行。如果按你的處理方式，就是計(jì)提的水電費(fèi)后面沒(méi)有發(fā)票。

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 15:59

那我分錄錯(cuò)了嗎？計(jì)提水電費(fèi)。借:管理費(fèi)用-水電費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款 (不用附發(fā)票。) 下個(gè)月支付后收到發(fā)票。  借其他應(yīng)付款 貸庫(kù)存現(xiàn)金。這樣的分錄？ 就是支付的時(shí)候不用附發(fā)票？

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 15:59

我已經(jīng)亂了。。。。。

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 16:00

明白了

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 16:02

1、計(jì)提 借管理費(fèi)用 20。貸其他應(yīng)付款 ，下一個(gè)做一比，2、沖銷分錄 借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款。3、。收到票做 借管理費(fèi)用。貸庫(kù)存現(xiàn)金。是這樣？

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 16:02

1、計(jì)提 借管理費(fèi)用 20。貸其他應(yīng)付款 ，下一個(gè)做一比，2、沖銷分錄 借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款。3、。收到票做 借管理費(fèi)用。貸庫(kù)存現(xiàn)金。是這樣？

江老師 解答

2018-09-27 16:05

最好是采用沖銷更正法處理。最后付款時(shí)的憑證發(fā)票與付款金額一致

Bessy 追問(wèn)

2018-09-27 16:06

就是我這樣處理的嗎？就是多了一筆紅字沖銷分錄。是不是

江老師 解答

2018-09-27 16:07

上述說(shuō)法完全正確，是這樣的