羅達 追問

2018-09-26 16:09

那這樣話，為什么利潤表上的利潤總額和企業所得稅上的利潤總額就不一樣了呢

鄒老師 解答

2018-09-26 16:10

你好，所得稅申報表的利潤總額不等于營業收入——營業成本，還需要減去期間費用等科目的

羅達 追問

2018-09-26 16:54

老師，意思就是所得稅申報表上的營業收入和營業成本不參與計算的嗎，只需要將數據根據利潤表上的填制上去就好是嗎

鄒老師 解答

2018-09-26 16:55

你好，不是不參與計算 
而是利潤總額不等于  營業收入——營業成本，還需要減去期間費用，稅金及附加等才是利潤總額  
所得稅申報表的是營業收入，營業成本，利潤總額需要做到與利潤表的營業收入，營業成本，利潤總額完全一致的

羅達 追問

2018-09-26 17:20

好的，謝謝老師。再問一下，小規模納稅人每個月3萬以內的收入免交增值稅但是不會免交企業所得稅哈，如果利潤總額有余額就要繳稅對嗎？

鄒老師 解答

2018-09-26 17:21

你好，是的 ，如果利潤總額是正數，是需要預交企業所得稅的

羅達 追問

2018-09-26 17:26

有沒有相應的減免政策

鄒老師 解答

2018-09-26 17:26

你好，你是指企業所得稅？

羅達 追問

2018-09-26 17:27

是的，就是我剛剛說的

鄒老師 解答

2018-09-26 17:28

你好，如果符合小型微利企業，企業所得稅稅率是10% 
而沒有說利潤總額是正數，低于某個數據而不需要繳納企業所得稅的