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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-09-26 12:38

你好,在建工程怎么有住宿費發票?

小幸運 追問

2018-09-26 12:39

建造在建工程時期發生的住宿費

老江老師 解答

2018-09-26 12:42

這個倒是少見,我的觀點,如果列入固定資產,那就要分期!

小幸運 追問

2018-09-26 12:42

分期怎么做分錄呀

老江老師 解答

2018-09-26 12:48

借:工程物資、在建工程、固定資產 
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)【進項稅額×60%】 
應交稅費——待抵扣進項稅額【進項稅額×40%】 
貸:銀行存款等 
第二年(第13個月)時: 
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)【進項稅額×40%】 
貸:應交稅費——待抵扣進項稅額【進項稅額×40%】

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相關問題討論
你好,在建工程怎么有住宿費發票?
2018-09-26 12:38:56
住宿費直接記入差旅費一次抵扣就可以。
2018-09-26 12:39:35
這個可以驗票后一次性進行進項稅抵扣處理
2018-09-26 12:50:04
你好,出差的可以抵扣 福利費,招待費的不可以抵扣。
2022-03-07 08:20:42
您好,看原因,可以抵扣
2022-01-09 18:12:39
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