徐阿富老師 解答

2018-09-26 11:45

可以做為開票收入

晴朗 追問

2018-09-26 13:43

是稅法上確認收入吧

晴朗 追問

2018-09-26 13:43

還沒開發票，還不確認什么時候能開發票

徐阿富老師 解答

2018-09-26 13:46

你好，不開票可以做未開票收入，不是不能確認收入。

晴朗 追問

2018-09-26 14:07

老師，我的意思是會計上不能確認收入，不是納稅申報時

徐阿富老師 解答

2018-09-26 14:11

你好，你稅額先報了，收入不做，那以后開票了，你的帳就難做了，如果你稅報了，收入不做，請問開票的時候你怎么做賬，怎么申報？

晴朗 追問

2018-09-26 14:12

老師，已預收賬款并且納稅義務已發生，但是暫時不能確認收入，是不是借：銀行存款，貸：預收賬款，應交稅費-應交增值稅？確認收入時再，借：預收賬款，貸：主營業務收入

晴朗 追問

2018-09-26 14:12

開票時，借:預收賬款，待主營業務收入

晴朗 追問

2018-09-26 14:13

這樣有問題嗎，老師

徐阿富老師 解答

2018-09-26 14:13

你好，申報表的稅額和開票系統的稅額對不上，申報不了的啊。

晴朗 追問

2018-09-26 14:16

那如果一直不確定什么時候開票，且不是不能做納稅申報？

晴朗 追問

2018-09-26 14:17

但是納稅義務已經產生了啊

徐阿富老師 解答

2018-09-26 14:26

你好，所以要先做收入和銷項稅嘛

晴朗 追問

2018-09-26 14:34

但是對應的人工成本還沒確定，賬務上就先做收入？

徐阿富老師 解答

2018-09-26 14:40

你好，成本可以暫估入庫，后期發票開來再做調整。

晴朗 追問

2018-09-26 15:12

老師，對于申報的未開票收入，后期可能又開票了，那申報表的稅額和開票系統的稅額不一致怎么辦呢

徐阿富老師 解答

2018-09-26 15:14

你好，要開票的那時，把未開票的憑證沖紅，申報表上未開票收入和稅額填紅字，這樣就等于不用再交稅。

晴朗 追問

2018-09-26 15:27

現在未開票收入不能填紅字了哦

晴朗 追問

2018-09-26 15:27

只能根據稅局要求提供資料審核再申報了是嗎

徐阿富老師 解答

2018-09-26 15:30

你好，不是不能填，可以填，但是需要去稅局解鎖。真實的怎么不能填。

晴朗 追問

2018-09-26 18:31

老師，具體怎么解鎖需要咨詢稅局是嗎

徐阿富老師 解答

2018-09-26 18:37

你好，你紅字金額申報了之后，注意是申報成功的，然后帶上申報表，公章，發票和未開票那個月的申報表身份證去稅務大廳解鎖就好。不會存在任何疑點問題的