wl 追問

2018-09-22 19:49

分錄？

wl 追問

2018-09-22 19:50

開票的金額怎么確定？老師

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 19:52

您好，開具發票后，借；應收賬款，或者預收賬款等科目，貸；主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉成本時，借；主營業務成本，貸：工程施工，或者開發成本等科目。

wl 追問

2018-09-22 19:53

不用工程結算這個科目？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 19:58

您好，開票的金額，可以根據收款，或者雙方協商來確定。不用工程結算這個科目的。

wl 追問

2018-09-22 20:05

月末收入和主營業務成本也要結轉到 
本年利潤嗎

wl 追問

2018-09-22 20:07

老師，施工單位付出了一筆設計費，分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 20:13

您好，是的，要結轉到本年利潤的。

wl 追問

2018-09-22 20:26

那這樣工程施工-合同毛利也不用了？

wl 追問

2018-09-22 20:28

老師，設計費這樣：借工程施工-其他貸銀行存款，可以嗎

wl 追問

2018-09-22 20:29

還是借工程施工-合同成本-其他貸銀行存款？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 20:31

您好，支付設計費時，借；工程施工-間接費用-設計服務費，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發票，一般計稅，否則無此分錄），或者預付賬款等科目，貸：現金或者銀行存款。 
是的，工程施工-合同毛利也不用了。

wl 追問

2018-09-22 20:42

老師，就一個項目，設計費可以直接計入工程施工-合同成本-間接費用嗎

wl 追問

2018-09-22 20:43

您的分錄那個間接費用月末也要結轉到工程施工-合同成本

wl 追問

2018-09-22 20:43

嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 20:45

您好，可以的，是的，我的分錄那個間接費用月末也要結轉到工程施工-合同成本。

wl 追問

2018-09-22 20:47

老師，我剛到那個企業，企業也剛成立，怎么知道他是一般計稅還是簡易計稅啊

wl 追問

2018-09-22 20:50

老師，如果月末沒有給甲方開發票，那我也不要結轉與收入相匹配的成本？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 20:51

您好，看看網上申報的基礎信息表里的稅率，或者問一下專管員，或者找一下看看有沒有簡易計稅的備案批復文件。

wl 追問

2018-09-22 20:51

這樣工程施工-合同成本就月末有余額了？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 20:52

您好，是的，沒有開具發票，就不結轉成本，是有余額了。

wl 追問

2018-09-22 20:57

老師，那這樣的話，會計處理與工業企業差不多一樣了

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 20:58

您好，是的，差不多了，但是如果按完工百分比法結轉收入和成本的，就不一樣了。

wl 追問

2018-09-22 20:59

老師，我在建帳套時選擇：建造合同準則是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 20:59

您好，是的，可以這樣選擇的。

wl 追問

2018-09-22 21:01

雖然選擇建造合同準則，但仍然可以按您說的會計處理？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 21:05

您好，是的，您理解很正確。