FeiLin 追問

2018-09-21 13:41

季度的話怎么才能享受小型微利企業的優惠

馬老師 解答

2018-09-21 13:42

還是應納稅所得額減半，稅率減按20%.

FeiLin 追問

2018-09-21 13:44

是不是本季度的應納稅所得額不超過一百萬可以享受，還是說累計下來不超過一百萬享受。

馬老師 解答

2018-09-21 13:44

是從一月份累計到目前所在月份的！如果解答了你的疑問請給老師五星好評謝謝！

FeiLin 追問

2018-09-21 13:52

這個季度的費用票能留到下個季度做賬么？這個月沒有銷售額，可以留到下個月做費用少交所得稅么？還是說這個季度入賬，下個季度也可以做費用做稅前扣除

馬老師 解答

2018-09-21 13:55

這個月的這月做。計算預交的所得稅是根據累計數，所以用的來看，這個月的費用計入賬里和下個季度里都一樣，都會降低了利潤總額。所以計入這個月份吧！

FeiLin 追問

2018-09-21 14:01

但是做到下個季度，下個季度的企業所得稅不是可以少交預繳點企業所得稅么？

馬老師 解答

2018-09-21 14:11

這個是按照累計數總體是一樣的，我給你打個比方，假如這個季度你利潤總額是負一，下個季度你盈利了五萬，那么你下個季度利潤總額累計數就是-4+5=1萬。然后你的費用是三，然后你做進這個月，然后你這月總的利潤就是負四。假如你這個月三萬費用不做，然后下個月你盈利了5萬，那你的這個利潤總額累計是不是等于–1+5=4，然后你把本月三萬費用做進去然后你下個月利潤累計數＝4-3＝1。這下明白了沒，所得稅預交的計算是根據利潤總額累計數，不是根據某個季度營業利潤數計算。所以說做進本月更好！

FeiLin 追問

2018-09-21 14:34

我以為是費用做到下個季度，預繳企業所得稅是=（盈利5-費用3）*20%/25%來計算的

馬老師 解答

2018-09-21 14:35

不是是看累計數的。所以你就坐在這個月。如果解答了你的疑問請給老師五星好評謝謝！