Silent·· 追問

2018-09-20 22:33

原材料是糕粉  盤點怕不準確   比如8月份一次性購入糕粉10000  糕盒5000  可以做借 主營業務成本15000  貸 原材料10000  周轉材料5000    但實際上8月份成本并沒有這么多  我查了網上說什么五五攤銷  一次性攤銷  老師  您方便給我講解下嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 22:36

您好，因為您說的沒有庫房對吧？還是按有庫房處理啊？

Silent·· 追問

2018-09-20 22:37

我們公司這個沒有倉庫 制造糕餅里面的所有支出都算成本  我是小白  很多都不懂  不知道怎么處理

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 22:42

您好，如果沒有倉庫的話，建議購買時，借；主營業務成本-材料費，主營業務成本-周轉材料，貸：現金或者銀行存款。月底時，盤點糕粉， 糕盒，計算金額，借；原材料，周轉材料，借：主營業務成本，負數。如果盤點不準確的話，大概盤點一下，有個大概數據就行了，下月初，再把這個結轉的盤點金額，轉入主營業務成本處理，借：主營業務成本，貸；原材料，周轉材料。

Silent·· 追問

2018-09-20 22:46

必須得要通過月末盤點這一項嗎？  我們主管今天是跟我說  叫我把每月所有關于制造糕餅的支出都記入成本里面  如果你覺得有需要  再進行攤銷就行了  我就不知道怎么做了

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 22:47

您好，是的，最好有這一動作的。這是比較簡單的做法了，如果攤銷的話，不知道使用多少，更加麻煩的。

Silent·· 追問

2018-09-20 22:47

如果按主管說的攤銷  要怎么做分錄

Silent·· 追問

2018-09-20 22:49

主管說的攤銷就是百度上的五五攤銷或者一次性攤銷的嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 22:51

您好，如果按主管說的攤銷，或者開具入出庫單處理的，購買時，開具入庫單，借；原材料，周轉材料，貸：現金或者銀行存款。領用時，根據出庫單，借；生產成本-材料費，貸；原材料，周轉材料，生產入庫時，開具入庫單，借：產成品，貸：生產成本，銷售時，借：主營業務成本，貸：產成品。因為按您所說，按我的理解，您的周轉材料，是一次使用的，不是多次使用的，所以不存在攤銷的問題。

Silent·· 追問

2018-09-20 22:56

就是比如說8月成本是8000  那如果要待攤的話  是通過哪個科目來做  待攤費用嗎  分錄怎么寫

王雁鳴老師 解答

2018-09-20 23:09

您好，主管說的攤銷，就是百度上的五五攤銷或者一次性攤銷，是指的多次使用的周轉材料，或者低值易耗品來說的，您要分清楚多次使用的，和一次使用的周轉材料的區別啊，比如糕盒，應該是隨著銷售，讓客戶拿走了，是一次使用的，比如貴單位使用的加工設備，低值的，是多次使用的，才存在五五攤銷，或者一次攤銷的。

Silent·· 追問

2018-09-21 08:29

好的 謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-09-21 08:34

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。